Créer un prévisionnel comptable est une étape incontournable lors d’une création d’entreprise, d’une demande de financement ou de la préparation d’un business plan. Pourtant, de nombreux entrepreneurs pensent qu’il est indispensable de faire appel à un expert-comptable pour réaliser ce document. En réalité, avec un modèle Excel bien conçu et quelques hypothèses réalistes, il est tout à fait possible d’élaborer un prévisionnel fiable.
Un fichier Excel présente un avantage majeur : il permet de modifier rapidement les hypothèses, de visualiser immédiatement leurs effets sur la trésorerie et d’obtenir des tableaux financiers cohérents. À condition de respecter une méthode rigoureuse, ce type d’outil répond parfaitement aux besoins de nombreux créateurs d’entreprise.
Comment faire son prévisionnel sans recourir à un expert ?
Un prévisionnel comptable consiste à estimer l’activité future de l’entreprise pendant une période donnée, généralement sur trois ans. Il ne s’agit pas de deviner l’avenir, mais de construire plusieurs scénarios crédibles à partir de données objectives.
Avant d’ouvrir Excel, il convient de réunir toutes les informations nécessaires concernant votre projet.
Les principales données à préparer sont notamment :
- le chiffre d’affaires estimé ;
- les prix de vente ;
- les coûts d’achat ;
- les charges fixes ;
- les charges variables ;
- les investissements prévus ;
- les besoins en financement ;
- les salaires ;
- les cotisations sociales ;
- les impôts et taxes.
Plus vos hypothèses sont réalistes, plus votre prévisionnel sera pertinent auprès des banques, des investisseurs ou des organismes d’accompagnement.
Il est également conseillé de construire plusieurs scénarios : prudent, intermédiaire et ambitieux. Cette approche permet d’anticiper différents niveaux d’activité sans devoir refaire entièrement le fichier.
Comment dresser un bilan prévisionnel sur Excel ?
Un bon modèle Excel regroupe généralement plusieurs feuilles reliées entre elles automatiquement. Chaque tableau alimente le suivant afin d’éviter les doubles saisies et de garantir la cohérence des calculs.
Voici les principaux onglets que doit contenir un prévisionnel complet.
| Section | Contenu | Objectif |
| Hypothèses | Date de début, durée, TVA, croissance, marge, fiscalité | Définir les paramètres de calcul |
| Compte de résultat prévisionnel | Chiffre d’affaires, achats, charges, salaires, amortissements, résultat | Estimer la rentabilité future |
| Plan de trésorerie | Encaissements, décaissements, soldes mensuels | Anticiper les besoins de trésorerie |
| Plan d’investissement | Matériel, informatique, véhicules, mobilier, logiciels | Prévoir les dépenses d’équipement |
| Plan de financement | Capital, emprunts, aides, apports, besoins | Vérifier l’équilibre financier |
| Bilan prévisionnel | Actif et passif | Présenter la situation financière estimée |
| Suivi de TVA | TVA collectée, TVA déductible, TVA à reverser | Préparer les échéances fiscales |
| Indicateurs financiers | Chiffre d’affaires, marge, trésorerie, CAF, seuil de rentabilité | Faciliter le pilotage financier |
L’intérêt d’Excel réside dans la possibilité de lier automatiquement ces tableaux. Une simple modification du chiffre d’affaires ou des charges met instantanément à jour l’ensemble des indicateurs.
A lire aussi: Dépôt de capital en ligne : Qonto est-il vraiment la meilleure option ?
Les hypothèses constituent la base de tous les calculs
La première feuille du classeur rassemble l’ensemble des paramètres qui alimentent les autres tableaux.
Elle contient notamment :
- la date de création de l’entreprise ;
- la durée du prévisionnel ;
- le régime de TVA ;
- les hypothèses de croissance ;
- les marges commerciales ;
- le taux d’impôt applicable ;
- le délai moyen de paiement des clients ;
- le délai de règlement des fournisseurs.
Cette organisation présente un avantage important.
Si vous souhaitez modifier une hypothèse, il suffit d’intervenir dans cette première feuille sans toucher aux autres tableaux.
Par exemple, une augmentation de 8 % du chiffre d’affaires prévue la deuxième année sera automatiquement prise en compte dans le compte de résultat, la trésorerie et le bilan.
Le compte de résultat prévisionnel permet d’estimer la rentabilité
Le compte de résultat constitue souvent le premier tableau étudié par une banque ou un investisseur.
Il permet d’évaluer si l’activité devrait générer un bénéfice ou une perte.
On y retrouve généralement :
- le chiffre d’affaires ;
- les achats de marchandises ;
- les consommations externes ;
- les loyers ;
- les assurances ;
- les dépenses marketing ;
- les frais administratifs ;
- les salaires ;
- les cotisations sociales ;
- les amortissements ;
- les charges financières ;
- les impôts.
À partir de ces données, Excel calcule automatiquement :
- la marge brute ;
- l’excédent brut d’exploitation ;
- le résultat d’exploitation ;
- le résultat courant ;
- le résultat net.
Ces indicateurs permettent de vérifier rapidement si le modèle économique paraît viable.
Le plan de trésorerie évite les mauvaises surprises
Une entreprise rentable peut néanmoins rencontrer des difficultés de trésorerie.
C’est pourquoi le plan de trésorerie constitue l’un des tableaux les plus importants du prévisionnel.
Contrairement au compte de résultat, il tient compte des véritables mouvements d’argent.
Les encaissements comprennent notamment :
- les ventes ;
- les apports ;
- les emprunts ;
- les subventions.
Les décaissements regroupent :
- les achats ;
- les loyers ;
- les salaires ;
- les charges sociales ;
- les remboursements d’emprunt ;
- les investissements ;
- les impôts ;
- la TVA.
Le solde mensuel permet d’identifier rapidement les périodes pendant lesquelles un besoin de financement pourrait apparaître.
Cette anticipation facilite les échanges avec les partenaires bancaires.
Le plan d’investissement prépare le développement de l’entreprise
Toute entreprise doit investir afin de produire, vendre ou développer son activité.
Le plan d’investissement recense ces dépenses dès le démarrage.
Il peut notamment intégrer :
- les ordinateurs ;
- les logiciels ;
- les véhicules ;
- les machines ;
- le mobilier ;
- les travaux ;
- les licences ;
- les équipements techniques.
Pour chaque investissement, il est utile d’indiquer :
- le montant ;
- la date prévue ;
- le mode de financement ;
- la durée d’amortissement.
Ces informations alimentent ensuite automatiquement le bilan ainsi que le compte de résultat.
A voir également: Comment générer automatiquement votre bilan comptable avec Dougs ?
Le plan de financement vérifie l’équilibre du projet
Créer une entreprise nécessite généralement plusieurs sources de financement.
Le plan de financement permet de comparer les ressources disponibles avec les besoins identifiés.
Les ressources peuvent comprendre :
- le capital social ;
- les apports personnels ;
- les comptes courants d’associés ;
- les prêts bancaires ;
- les aides publiques ;
- les subventions.
Les besoins regroupent notamment :
- les investissements ;
- le besoin en fonds de roulement ;
- les frais de création ;
- les premiers achats ;
- la trésorerie de départ.
L’objectif consiste à vérifier que les ressources couvrent bien l’ensemble des besoins financiers.
Le bilan prévisionnel présente la future situation financière
Le bilan complète les autres tableaux.
Il présente le patrimoine estimé de l’entreprise à une date donnée.
L’actif comprend notamment :
- les immobilisations ;
- les stocks ;
- les créances clients ;
- la trésorerie.
Le passif regroupe :
- le capital ;
- les réserves ;
- les emprunts ;
- les dettes fournisseurs ;
- les dettes fiscales ;
- le résultat.
Le bilan permet d’apprécier la solidité financière du projet avant même son lancement.
Le suivi de TVA facilite les futures déclarations
La TVA représente souvent un poste important dans la gestion financière.
Un modèle Excel peut automatiser son calcul grâce à une feuille dédiée.
On y retrouve généralement :
- la TVA collectée sur les ventes ;
- la TVA récupérable sur les achats ;
- la TVA nette à reverser ;
- les échéances estimées.
Cette feuille permet également d’éviter certaines erreurs lors de la préparation des déclarations fiscales.
Les principaux indicateurs financiers offrent une vision synthétique du projet
Une dernière feuille rassemble généralement les principaux indicateurs issus des différents tableaux.
Parmi les plus utilisés figurent :
| Indicateur | Utilité |
| Chiffre d’affaires annuel | Estimer le niveau d’activité |
| Marge brute | Évaluer la rentabilité commerciale |
| Résultat net | Visualiser le bénéfice prévisionnel |
| Seuil de rentabilité | Identifier le niveau minimum d’activité |
| Capacité d’autofinancement (CAF) | Estimer les ressources générées par l’exploitation |
| Trésorerie finale | Vérifier la disponibilité des liquidités |
Ces indicateurs permettent d’obtenir rapidement une vision d’ensemble du projet sans parcourir chaque tableau.
Dans quels cas un modèle Excel est-il particulièrement utile ?
Un prévisionnel réalisé sous Excel répond à de nombreux besoins.
Il est notamment adapté pour :
- une création d’entreprise ;
- la préparation d’un business plan ;
- une demande de prêt bancaire ;
- la recherche d’investisseurs ;
- une demande de subvention ;
- un dossier d’accompagnement ;
- le pilotage financier annuel ;
- la préparation d’un développement d’activité.
Sa souplesse permet de modifier rapidement les hypothèses sans repartir de zéro.
Quelles précautions prendre avant de présenter son prévisionnel ?
Même si Excel automatise une grande partie des calculs, la qualité du document dépend avant tout des hypothèses retenues.
Avant de transmettre votre prévisionnel à une banque ou à un investisseur, prenez le temps de vérifier plusieurs points :
- la cohérence entre le chiffre d’affaires et les charges ;
- la présence de tous les investissements prévus ;
- l’équilibre du plan de financement ;
- les hypothèses de croissance ;
- les délais de paiement retenus ;
- les calculs de TVA ;
- la concordance entre le compte de résultat, le bilan et la trésorerie.
Enfin, conservez une copie de votre fichier afin de pouvoir mettre à jour vos prévisions au fil de l’évolution de votre activité. Un modèle Excel bien construit n’est pas seulement un document destiné aux partenaires financiers : il devient un véritable outil de pilotage pour suivre les écarts entre les prévisions et les résultats réels, ajuster vos décisions financières et accompagner le développement de votre entreprise sur le long terme.