Un plan de trésorerie Excel sert à suivre les entrées et sorties d’argent d’une entreprise mois par mois. Contrairement à un compte de résultat, qui raisonne principalement en produits et charges, le plan de trésorerie s’intéresse aux dates auxquelles les sommes sont réellement encaissées ou payées.
Pour une création d’entreprise, une TPE, une activité indépendante ou une entreprise déjà en fonctionnement, ce tableau permet de suivre le niveau de liquidités disponible et d’anticiper les périodes où le compte bancaire risque de devenir insuffisant.
Le modèle Excel présenté ici peut être utilisé sur 12 mois. Il regroupe la trésorerie de départ, les encaissements, les décaissements, le solde mensuel et la trésorerie disponible en fin de mois.
Un exemple de plan de trésorerie Excel gratuit à télécharger
Le modèle proposé reprend la structure classique d’un plan de trésorerie prévisionnel. Les mois sont placés en colonnes et les différentes catégories d’encaissements et de décaissements sont organisées en lignes.
La première donnée à renseigner est la trésorerie initiale. Elle correspond à l’argent disponible au début de la période étudiée. Dans une entreprise existante, il peut s’agir du solde bancaire prévisionnel au 1er janvier. Pour une création, ce montant peut correspondre aux fonds disponibles au démarrage.
Les encaissements sont ensuite répartis selon leur mois de réception. Les décaissements suivent la même logique avec les dates de règlement prévues.
Le tableau calcule ensuite le solde de trésorerie mensuel :
Solde mensuel = Encaissements − Décaissements
La trésorerie finale est obtenue en ajoutant ce solde à la trésorerie disponible au début du mois :
Trésorerie finale = Trésorerie initiale + Solde mensuel
La trésorerie finale d’un mois devient automatiquement la trésorerie initiale du mois suivant.
📊 Exemple simplifié
| Éléments | Janvier | Février | Mars |
| Trésorerie initiale | 5 000 € | 6 500 € | 8 000 € |
| Encaissements | 8 000 € | 10 000 € | 9 000 € |
| Décaissements | 6 500 € | 8 500 € | 11 000 € |
| Solde mensuel | +1 500 € | +1 500 € | -2 000 € |
| Trésorerie finale | 6 500 € | 8 000 € | 6 000 € |
Ce fonctionnement donne une lecture rapide de la situation de trésorerie et permet de repérer les mois durant lesquels les sorties d’argent deviennent supérieures aux entrées.
Que contient un modèle de plan de trésorerie Excel ?
Un fichier de trésorerie bien construit ne se limite pas à une colonne « recettes » et une colonne « dépenses ». Pour obtenir une prévision exploitable, plusieurs catégories doivent être distinguées.
💰 La trésorerie initiale
La trésorerie initiale correspond au montant disponible au premier jour de la période.
Pour une entreprise existante, cette donnée peut provenir du solde bancaire attendu. Pour une création, elle peut inclure les apports du dirigeant et les fonds déjà disponibles pour financer les premières dépenses.
Cette valeur sert de point de départ à toutes les projections suivantes.
💵 Les encaissements
Cette partie regroupe les sommes qui doivent entrer sur les comptes bancaires de l’entreprise.
Selon l’activité, le tableau peut comporter :
- ventes de produits ;
- prestations de services ;
- abonnements clients ;
- acomptes ;
- apports en capital ;
- emprunts bancaires ;
- subventions ;
- remboursements attendus ;
- autres recettes exceptionnelles.
La séparation des différentes sources d’argent est utile pour identifier les recettes récurrentes et les financements ponctuels.
💳 Les décaissements
Les décaissements correspondent aux paiements effectués par l’entreprise.
Les principales catégories peuvent inclure :
- achats de marchandises ;
- matières premières ;
- loyers ;
- salaires ;
- cotisations sociales ;
- assurances ;
- logiciels et abonnements ;
- frais bancaires ;
- frais de déplacement ;
- publicité ;
- impôts et taxes ;
- TVA ;
- remboursements d’emprunts ;
- investissements.
Le niveau de détail peut être adapté à la taille de l’entreprise. Un indépendant aura rarement besoin du même nombre de lignes qu’une TPE employant plusieurs salariés.
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Pourquoi les dates de paiement sont plus importantes que les dates de facture ?
C’est l’une des différences fondamentales entre une comptabilité classique et un plan de trésorerie.
Une facture client de 5 000 € HT émise le 15 janvier avec un règlement prévu à 30 jours ne doit pas nécessairement être comptabilisée comme un encaissement de janvier dans le plan de trésorerie. Si le client paie en février, les 5 000 € doivent apparaître dans les encaissements de février.
Le même raisonnement s’applique aux fournisseurs.
Une facture de 2 000 € reçue en janvier mais réglée en mars doit être placée dans les décaissements de mars.
Cette distinction est particulièrement importante pour les entreprises qui accordent des délais de paiement à leurs clients.
⚠️ Exemple
Une entreprise facture 20 000 € en janvier, mais ses clients règlent à 30 jours.
Dans le compte de résultat, les ventes apparaissent en janvier.
Dans le plan de trésorerie :
| Mois | Facturation | Encaissement |
| Janvier | 20 000 € | 0 € |
| Février | — | 20 000 € |
Le plan de trésorerie doit donc être construit à partir des flux bancaires prévus, et non uniquement à partir des factures émises.
Comment remplir le modèle Excel ?
Le remplissage peut être réalisé en plusieurs étapes.
1. Renseigner la trésorerie de départ
Indiquez le montant disponible au début de la période.
Exemple : 10 000 €.
2. Ajouter les encaissements prévus
Répartissez les recettes dans le mois où le règlement est attendu.
Une activité de services peut par exemple prévoir :
- 8 000 € en janvier ;
- 10 000 € en février ;
- 12 000 € en mars.
3. Ajouter les dépenses
Inscrivez chaque paiement dans le mois correspondant à son échéance.
Le loyer, les salaires, les fournisseurs, les cotisations et les impôts peuvent être séparés afin de faciliter le suivi.
4. Ajouter les dépenses exceptionnelles
Un investissement important ne doit pas être oublié.
L’achat d’un véhicule à 25 000 €, par exemple, peut créer une baisse temporaire importante de trésorerie même si l’activité reste rentable.
5. Vérifier le solde mensuel
Le fichier doit ensuite calculer automatiquement :
Encaissements − Décaissements = Solde mensuel
Puis :
Trésorerie initiale + Solde mensuel = Trésorerie finale
Cette dernière donnée est reportée sur le mois suivant.
Exemple de plan de trésorerie sur 12 mois
Un prévisionnel annuel permet de suivre les flux financiers de janvier à décembre.
| Mois | Encaissements | Décaissements | Solde mensuel | Trésorerie finale |
| Janvier | 8 000 € | 6 500 € | +1 500 € | 6 500 € |
| Février | 10 000 € | 8 500 € | +1 500 € | 8 000 € |
| Mars | 9 000 € | 11 000 € | -2 000 € | 6 000 € |
| Avril | 12 000 € | 7 500 € | +4 500 € | 10 500 € |
| Mai | 13 000 € | 9 000 € | +4 000 € | 14 500 € |
Le même principe est appliqué jusqu’à décembre.
L’intérêt d’une projection sur 12 mois est de repérer les périodes de tension plusieurs semaines ou plusieurs mois avant qu’elles ne surviennent.
Une entreprise peut ainsi constater qu’un mois présente une trésorerie négative à cause du cumul de plusieurs paiements : TVA, salaires, cotisations, loyer et investissement, par exemple.
Comment interpréter une trésorerie négative ?
Une trésorerie négative dans le prévisionnel ne signifie pas nécessairement que l’entreprise n’est pas rentable.
Elle peut simplement indiquer un décalage entre les encaissements et les paiements.
Prenons une société qui doit payer 15 000 € de fournisseurs en avril alors que 25 000 € de factures clients ne seront encaissés qu’en mai.
Le résultat économique peut rester positif, mais le compte bancaire risque de ne pas disposer de suffisamment de liquidités en avril.
Le plan de trésorerie sert justement à repérer ce type de décalage.
💡 Une entreprise peut alors examiner plusieurs possibilités : négociation des délais fournisseurs, relance des clients, demande d’acompte, financement court terme ou report d’un investissement.
Un modèle utile pour une création d’entreprise
Le plan de trésorerie est particulièrement utile lors du lancement d’une activité.
Les premiers mois peuvent cumuler de nombreuses sorties d’argent avant que les premières ventes soient encaissées.
Le tableau peut intégrer :
- frais d’immatriculation ;
- dépôt de garantie ;
- premier loyer ;
- achat de matériel ;
- ordinateur ;
- véhicule professionnel ;
- stock initial ;
- logiciels ;
- assurance ;
- communication ;
- publicité ;
- frais bancaires ;
- salaires ;
- cotisations ;
- remboursement d’emprunt.
Les ressources prévues peuvent être placées dans les encaissements : apport personnel, prêt bancaire, subvention ou financement externe.
Le résultat donne une estimation du besoin de trésorerie nécessaire pour traverser les premiers mois.
Un plan de trésorerie adapté aux indépendants
Un freelance ou un professionnel libéral peut utiliser une version beaucoup plus simple du tableau.
Quelques lignes peuvent suffire :
Encaissements : prestations, abonnements, acomptes.
Décaissements : cotisations, impôts, logiciels, assurance, téléphone, déplacements, loyer, matériel et frais bancaires.
Le nombre de lignes peut ensuite augmenter avec l’activité.
L’intérêt d’Excel réside justement dans cette souplesse : les catégories peuvent être renommées et complétées sans modifier la logique générale du tableau.
Adapter le modèle à une activité commerciale
Un commerce peut ajouter davantage de catégories liées aux achats et aux ventes.
Par exemple :
| Encaissements | Décaissements |
| Ventes en magasin | Achats de marchandises |
| Ventes en ligne | Transport |
| Acomptes clients | Stockage |
| Remboursements | Loyer |
| Autres recettes | Salaires |
| Publicité | |
| Frais bancaires |
Pour une activité avec des variations saisonnières, il est également possible de modifier les montants mois par mois afin de tenir compte des périodes de forte ou faible activité.
Plan de trésorerie et compte de résultat : deux tableaux différents
Ces deux documents sont souvent confondus.
Le compte de résultat mesure les produits et les charges sur une période.
Le plan de trésorerie suit les encaissements et les décaissements.
Une vente réalisée en janvier mais encaissée en mars peut donc apparaître dans des périodes différentes selon le document étudié.
Cette distinction est importante pour analyser la capacité de l’entreprise à payer ses dépenses au moment où elles arrivent à échéance.
Téléchargement gratuit du modèle Excel
Cet exemple de plan de trésorerie Excel gratuit peut servir de base pour préparer un prévisionnel sur 12 mois.
Le fichier peut être personnalisé selon la forme de l’entreprise, son activité et son rythme d’encaissement.
Les lignes peuvent être modifiées pour ajouter les postes propres à l’entreprise : salaires, TVA, fournisseurs, abonnements, investissements, emprunts, achats de stock ou recettes récurrentes.
Avant de finaliser un prévisionnel, les montants doivent être confrontés aux échéanciers disponibles : factures clients, contrats fournisseurs, échéances fiscales et sociales, emprunts et dépenses récurrentes.
📊 Le modèle de trésorerie doit surtout être mis à jour régulièrement. Une prévision réalisée en janvier peut devenir obsolète quelques semaines plus tard si plusieurs clients paient en retard ou si une dépense imprévue apparaît.
Un suivi mensuel, voire hebdomadaire pour les entreprises avec peu de liquidités, donne une image beaucoup plus fiable de la trésorerie disponible.